System podatkowy 4.FiR.51
Treści kształcenia: WYKŁAD
1. Podstawy teorii podatku; podatek, cechy, funkcje
2. System podatkowy, determinanty jego kształtu, zasady podatkowe
3. Klasyfikacja i charakterystyka podatków
4. Infrastruktura instytucjonalna systemu podatkowego
5. Postępowanie podatkowe
6. Międzynarodowe aspekty opodatkowania; harmonizacja podatków
7. Postawy wobec obowiązku podatkowego, raje podatkowe, przyjazność polskiego systemu podatkowego
Treści kształcenia: ĆWICZENIA
1. Podstawy teorii podatku – Istota i cechy podatku – pojęcia, przykłady, elementy techniki podatkowej, mechanizm działania stawek i skal podatkowych, wymiar podatku, podatek vs inne świadczenia publiczne
2. Podstawy budowy systemu podatkowego w Polsce – aspekty praktyczne – determinanty kształtu systemu podatkowego
3. Systematyka podatków, cechy poszczególnych grup podatków, ich znaczenie i wydajność fiskalna
4. Polityka podatkowa i funkcje podatków (fiskalne i niefiskalne), instrumenty służące realizacji funkcji podatków (przykłady, mechanizm działania)
5. Zasady podatkowe, przejawy (nie)przestrzegania zasad podatkowych, racjonalność systemu podatkowego
6. Organizacja Krajowej Administracji Skarbowej – charakterystyka, podstawowe zadania i kompetencje organów KAS, właściwość organów podatkowych
7. Interpretacja przepisów podatkowych (ogólna, indywidualna) – istota i zasady wydawania
8. Postępowanie podatkowe: zasady ogólne postępowania, zawieszenie i umorzenie postępowania, zakończenie postępowania w pierwszej instancji, postępowanie odwoławcze, odpowiedzialność za zobowiązanie podatkowe
Kierunek studiów
Literatura uzupełniająca
Poziom studiów
Profil kształcenia
Rodzaj przedmiotu
Semestr, w którym realizowany jest przedmiot
Tryb prowadzenia
Wymagania
Koordynatorzy przedmiotu
W cyklu 2022/23-L: | W cyklu 2024/25-L: | W cyklu 2023/24-L: |
Efekty kształcenia
1 Student zna i rozumie w zaawansowanym stopniu – teorię finansów i rachunkowości jako wiedzę z zakresu analizy procesu gospodarowania, rozumie jej praktyczne zastosowanie w działalności zawodowej, k-W-1
2 Student zna i rozumie podstawową wiedzę o roli i miejscu człowieka, w strukturach finansowych – na poziomach indywidualnym, grupowym i systemów organizacyjnych oraz o jego prawach, k-W-5
3 Student zna i rozumie podstawy uregulowań prawnych obowiązujących w Polsce i na świecie, z uwzględnieniem zasad ochrony własności przemysłowej i prawa autorskiego, wyjaśnia uwarunkowania formalno-prawne, ekonomiczne, etyczne funkcjonowania wybranych typów organizacji oraz znaczenie określonych norm i standardów w działalności zawodowej, k-W-8
4 Student potrafi identyfikować i interpretować podstawowe zjawiska i procesy ekonomiczne z wykorzystaniem wiedzy z dyscyplin naukowych właściwych dla ekonomii i finansów, k-U-3
5 Student potrafi komunikować się z użyciem specjalistycznej terminologii dotyczącej opisu kategorii finansowych i księgowych, k-U-7
6 Student potrafi samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez całe życie, k-U-11
7 Student jest gotów do krytycznej oceny posiadanej wiedzy ekonomicznej i uznawania znaczenia wiedzy w rozwiązywaniu problemów poznawczych i praktycznych z zakresu finansów i rachunkowości, k-K-1
Literatura
1. Wolański R., System podatkowy. Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020
2. Raczkowski K., Schneider F., Węgorzyn J., Ekonomia systemu podatkowego, PWN, Warszawa 2020
3. Wolański R., System podatkowy w Polsce, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016
4. Ustawa z 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa (t.j. DzU z 2015 r. poz. 613 ze zm.)
5. Ustawa z 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (DzU z 2016 r. poz. 1947 ze zm.)
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: