Podatki bezpośrednie 9.6-AIV-PDB
1. Pojęcie i cechy podatków bezpośrednich
2. Podatek dochodowy od osób fizycznych
a) Zakres podmiotowy podatku
b) Zakres przedmiotowy podatku
c) Kategorie przychodów objętych podatkiem dochodowym
d) Zwolnienia podatkowe
e) Ulgi podatkowe
f) Skale i stawki podatku
g) Obliczanie podatku
h) Tryb płatności podatku
3. Uproszczone formy podatku dochodowego od osób fizycznych
4. Podatek dochodowy od osób prawnych
a) Zakres podmiotowy podatku
b) Zakres przedmiotowy podatku
c) Zwolnienia podatkowe
d) Skale i stawki podatku
e) Ulgi podatkowe
f) Tryb płatności podatku
5. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
6. Podatek od instytucji finansowych
7. Podatek od sprzedaży detalicznej
8. Zryczałtowany podatek od wartości sprzedaży produkcji okrętowej
Nakład pracy studenta
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Wiedza:
K_W02 Ma podstawową wiedzę ogólną z zakresu dyscyplin naukowych (prawo, administracja) tworzących podstawy teoretyczne funkcjonowania administracji publicznej i gospodarcze.
K_W03 Potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę -formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz wykonywać zadania w warunkach nie w pełni przewidywalnych przez właściwy dobór źródeł oraz informacji z nich pochodzących, dokonywanie oceny, krytycznej analizy i syntezy tych informacji.
Umiejętności:
K_U01 Ustala stan faktyczny, dokonuje wykładni przepisów.
K_U02 Bierze udział w debacie - przedstawia i ocenia różne opinie i stanowiska oraz potrafi dyskutować o nich.
K_U04 Potrafi samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez całe życie.
K_U07 Wykazuje umiejętność poprawnego wnioskowania na podstawie danych pochodzących z różnych źródeł.
K_U10 Potrafi ustnie zaprezentować wyniki badań własnych.
K_U11 Potrafi uczyć się samodzielnie w sposób ukierunkowany.
Kompetencje społeczne:
K_K01 Student jest świadom konieczności stałego aktualizowania wiedzy, podnoszenia kompetencji zawodowych i osobistych z zakresu prawa i nauk pokrewnych.
K_K02 Student potrafi współpracować w grupie, pełniąc w niej różne role.
K_K03 Student potrafi otwarcie wyrażać swoje opinie i przedstawiać priorytety służące realizacji zadań z zakresu administracji i nauk pokrewnych.
Kryteria oceniania
Sposób zaliczenia: zaliczenie z oceną
Forma zaliczenia wykładu: pytania otwarte pisemne, test jednokrotnego wyboru
Forma zaliczenia zajęć praktycznych: pytania otwarte pisemne, test jednokrotnego wyboru, Aktywny udział w zajęciach
Metody dydaktyczne: rozwiązywanie kazusów, analiza tekstów, wykład konwersatoryjny, dyskusje, wykład z prezentacją multimedialną, projekty studenckie, Analiza aktów prawnych, orzeczeń sądowych, pism urzędowych, sporządzanie prostego rozliczenia rocznego PIT
Ćwiczenia:
• Kolokwia zaliczeniowe w formie pisemnej (test + pytania otwarte)
• Aktywny udział w zajęciach,
Podstawą zaliczenia jest uzyskanie na kolokwium zaliczeniowym co najmniej połowy maksymalnej liczby punktów
Wykład:
Kolokwium zaliczeniowe w formie pisemnej. Podstawą zaliczenia jest uzyskanie na kolokwium zaliczeniowym co najmniej połowy maksymalnej liczby punktów
Literatura
Literatura podstawowa:
Prawo podatkowe, red. P. Smoleń, W. Wójtowicz, Warszawa 2021
Literatura uzupełniająca:
R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2021
Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, red. P. Borszowski, Warszawa 2020
Prawo podatkowe. Kazusy z rozwiązaniami, red. W. Gonet, Warszawa 2015.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: