Ustrój i organizacja administracji skarbowej i podatkowej 9.6.Z-III-UOG
Treści programowe wspólne dla ćwiczeń i wykładu:
1. Geneza i rozwój administracji danin publicznych
a. Administracja danin publicznych w starożytności
b. Rozwój administracji skarbowej w europejskich państwach nowożytnych
c. Nakładanie a administrowanie daninami
2. Organ administracji podatkowej jako organ administracji publicznej
a. Organ administracji a urząd
b. Pojęcie organu podatkowego w płaszczyźnie normatywnej
c. Pojęcie organu podatkowego w doktrynie prawa
d. Historyczne nazewnictwo podmiotów administrujących podatkami
e. Klasyfikacja organów podatkowych
3. Organy podatkowe w ordynacji podatkowej
a. Katalog organów podatkowych
b. Szczególne organy podatkowe
c. Podmioty z uprawnieniami organów podatkowych
d. Minister Finansów
e. Szef Krajowej Administracji Skarbowej
f. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej
g. Terenowe organy podatkowe - pion organów państwowych
h. Terenowe organy podatkowe - pion organów samorządowych
i. Właściwość organów podatkowych
j. Spory o właściwość między organami podatkowymi
4. Ustrój i organizacja samorządowych organów podatkowych
a. Wójt, burmistrz (prezydent miasta) – pozycja ustrojowa
b. Pozycja wójta, burmistrza (prezydenta miasta) w strukturze organów podatkowych w świetle Konstytucji RP
c. Samorządowe Kolegium Odwoławcze
d. Zakres właściwości rzeczowej samorządowych organów podatkowych
5. Krajowa Administracja Skarbowa (KAS)
a. Krajowa Administracja Skarbowa a Służba Celno-Skarbowa
b. Osoby zatrudnione w KAS
c. Finansowanie działalności KAS
d. Organy KAS
e. Jednostki organizacyjne KAS
f. Centralny Rejestr Danych Podatkowych
Nakład pracy studenta
Efekty kształcenia
Wiedza:
K_W06 Zna i rozumie podstawowe zasady funkcjonowania administracji publicznej.
K_W09 Zna budowę i podstawy funkcjonowania aparatu administracyjnego w różnych obszarach.
Umiejętności:
K_U01 Ustala stan faktyczny, dokonuje wykładni przepisów.
K_U02 Bierze udział w debacie - przedstawia i ocenia różne opinie i stanowiska oraz potrafi dyskutować o nich.
K_U03 Potrafi planować i organizować pracę - indywidualną oraz w zespole.
K_U07 Wykazuje umiejętność poprawnego wnioskowania na podstawie danych pochodzących z różnych źródeł.
K_U11 Potrafi uczyć się samodzielnie w sposób ukierunkowany.
Kompetencje społeczne:
K_K01 Student jest świadom konieczności stałego aktualizowania wiedzy, podnoszenia kompetencji zawodowych i osobistych z zakresu prawa i nauk pokrewnych.
K_K02 Student potrafi współpracować w grupie, pełniąc w niej różne role.
K_K04 Student prawidłowo identyfikuje i rozwiązuje problemy związane z wykonywaniem zawodu.
Kryteria oceniania
Sposób zaliczenia: zaliczenie z oceną
Forma zaliczenia wykładu: pytania otwarte pisemne, test jednokrotnego wyboru,
Forma zaliczenia zajęć praktycznych: pytania otwarte pisemne, test jednokrotnego wyboru
Metody dydaktyczne: rozwiązywanie kazusów, analiza tekstów, wykład konwersatoryjny, dyskusje, wykład z prezentacją multimedialną, wykorzystanie e-learningu
Wykład: Kolokwium zaliczeniowe w formie pisemnej (test + pytania otwarte). Podstawą zaliczenia jest uzyskanie na kolokwium zaliczeniowym co najmniej połowy maksymalnej liczby punktów. Oceny wystawiane są proporcjonalnie do liczby uzyskanych punktów
Ćwiczenia:
• Kolokwium zaliczeniowe w formie pisemnej (test + pytania otwarte, w tym krótkie kazusy)
• Aktywny udział w zajęciach, w tym przygotowanie prezentacji na zadane tematy oraz analiza orzeczeń sądowych
Podstawą zaliczenia jest uzyskanie na kolokwium zaliczeniowym co najmniej połowy maksymalnej liczby punktów. Oceny wystawiane są proporcjonalnie do liczby uzyskanych punktów.
Literatura
Literatura podstawowa:
• K. Teszner, Komentarz do art. 13-14 i 15-20, w: Ordynacja podatkowa. Komentarz aktualizowany, red. L. Etel, SIP Lex 2021
• P. Mańczyk, Wójt (burmistrz, prezydent miasta) jako organ podatkowy, w: Pozycja ustrojowa organów jednostek samorządu terytorialnego, red. B. Dolnicki, Warszawa 2019, s. 338-363
Literatura uzupełniająca:
• K. Teszner, Administracja podatkowa i kontrola skarbowa w Polsce, Warszawa 2012
• J. Kulicki, Administracja danin publicznych w Polsce, Warszawa 2014
• P. Szymanek, Ewolucja ustroju i kompetencji rządowych organów podatkowych, celnych i skarbowych – sprawujących nadzór nad podatnikami, płatnikami i importerami (lata 1991-2017), Warszawa 2019
• D. K. Laska, Polska administracja skarbowa w latach 2018-2008. Studium historyczno-prawne, Warszawa 2017
• I. Nowak, 120 radców skarbowych jako „elita” Krajowej Administracji Skarbowej, „Prawo Budżetowe Państwa i Samorządu” 2021, nr 2, s. 9-37.
• A. Halicki, Pozycja prawno-ustrojowa Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, „Monitor Prawa Celnego i Podatkowego” 2018, nr 1, s. 12-19.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: