Prawo i postępowanie podatkowe 9.6.Z-IV-PTE
Treści programowe wspólne dla ćwiczeń i wykładu:
1. Pojęcie i charakter podatku jako dochodu publicznego
a) Definicja podatku
b) Struktura podatku
c) System podatkowy i klasyfikacja podatków
d) Zasady systemu podatkowego
e) Funkcje systemu podatkowego
2. Standardy polskiego prawa podatkowego
a) Źródła i zasady tworzenia prawa podatkowego
b) System podatkowy i jego uwarunkowania
3. Prawo o zobowiązaniach podatkowych
a) Obowiązek podatkowy
b) Zobowiązanie podatkowe
c) Powstawanie zobowiązań podatkowych
d) Nadpłata podatku
e) Sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
f) Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
g) Odpowiedzialność za wykonanie zobowiązań podatkowych
h) Interpretacje podatkowe
4. Odpowiedzialność w prawie podatkowym
a) Odpowiedzialność podatnika
b) Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
c) Odpowiedzialność następców prawnych
d) Odpowiedzialność osób trzecich
5. Postępowanie podatkowe
a) Zasady ogólne
b) Strona i pełnomocnik
c) Organy podatkowe I i II instancji
d) Terminy w postępowaniu podatkowym
e) Doręczenia, wezwania, załatwianie sprawy
f) Decyzje, postanowienia
g) Środki zaskarżenia
h) Tryby nadzwyczajne
Efekty kształcenia
Wiedza:
K_W02 Ma podstawową wiedzę ogólną z zakresu dyscyplin naukowych (prawo, administracja) tworzących podstawy teoretyczne funkcjonowania administracji publicznej i gospodarcze.
K_W03 Potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę -formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz wykonywać zadania w warunkach nie w pełni przewidywalnych przez właściwy dobór źródeł oraz informacji z nich pochodzących, dokonywanie oceny, krytycznej analizy i syntezy tych informacji.
K_W04 Zna podstawowe ekonomiczne, prawne i inne uwarunkowania różnych rodzajów działań związanych z działaniem administracji publicznej, w tym podstawowe pojęcia i zasady z zakresu ochrony własności przemysłowej i prawa autorskiego.
K_W05 Wykazuje znajomość prawa administracyjnego, cywilnego, karnego i konstytucyjnego w stopniu wymaganym do rozwiązywania problemów administracyjno-prawnych.
K_W06 Zna i rozumie podstawowe zasady funkcjonowania administracji publicznej.
K_W09 Zna budowę i podstawy funkcjonowania aparatu administracyjnego w różnych obszarach.
Umiejętności:
K_U07 Wykazuje umiejętność poprawnego wnioskowania na podstawie danych pochodzących z różnych źródeł.
K_U10 Potrafi ustnie zaprezentować wyniki badań własnych.
K_U11 Potrafi uczyć się samodzielnie w sposób ukierunkowany.
Kompetencje społeczne:
K_K01 Student jest świadom konieczności stałego aktualizowania wiedzy, podnoszenia kompetencji zawodowych i osobistych z zakresu prawa i nauk pokrewnych.
K_K02 Student potrafi współpracować w grupie, pełniąc w niej różne role.
K_K03 Student potrafi otwarcie wyrażać swoje opinie i przedstawiać priorytety służące realizacji zadań z zakresu administracji i nauk pokrewnych.
Kryteria oceniania
Sposób zaliczenia: egzamin
Forma zaliczenia wykładu: pytania otwarte pisemne, test jednokrotnego wyboru
Forma zaliczenia zajęć praktycznych: mieszana
Metody dydaktyczne: wykład konwersatoryjny, wykład z prezentacją multimedialną, Analiza aktów prawnych, orzeczeń sądowych, pism urzędowych.
Egzamin w formie pisemnej składający się z części testowej oraz pytań otwartych. Część pytań będzie mieć charakter prostych zadań (kazusy, zadania rachunkowe).
Literatura
Literatura podstawowa:
Prawo podatkowe, red. P. Smoleń, W. Wójtowicz, Warszawa 2021
Literatura dodatkowa:
R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2021
Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, red. P. Borszowski, Warszawa 2020
Prawo podatkowe. Kazusy z rozwiązaniami, red. W. Gonet, Warszawa 2015.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: