Prawo i postępowanie podatkowe 9.A.Z3.3.PiPPod
Wykład:
1. Prawo podatkowe w systemie prawa
2. Konstytucyjne podstawy opodatkowania
3. Źródła prawa podatkowego
4. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
5. Podmioty stosunków zobowiązaniowych w prawie podatkowym
6. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
7. Powstawanie zobowiązań podatkowych
8. Wygasanie zobowiązań podatkowych
9. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
10. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
Ćwiczenia:
1. Postępowanie podatkowe jako szczególne postępowanie administracyjne
2. Zasady ogólne postępowania podatkowego
3. Strona postępowania podatkowego
4. Pełnomocnictwo w postępowaniu podatkowym
5. Załatwianie spraw w postępowaniu podatkowym
6. Doręczenia, wezwania oraz przywrócenie terminu w postępowaniu podatkowym
7. Wszczęcie postępowania podatkowego
8. Dowody w postępowaniu podatkowym
9. Rozprawa w postępowaniu podatkowym
10. Zawieszenie postępowania podatkowego
11. Decyzja i postanowienie w postępowaniu podatkowym
12. Weryfikacja decyzji oraz postanowień w postępowaniu podatkowym
13. Czynności sprawdzające
14. Kontrola podatkowa
Nakład pracy studenta
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Wiedza:
K_W02 Ma podstawową wiedzę ogólną z zakresu dyscyplin naukowych (prawo, administracja) tworzących podstawy teoretyczne funkcjonowania administracji publicznej i gospodarcze.
K_W03 Potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę -formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz wykonywać zadania w warunkach nie w pełni przewidywalnych przez właściwy dobór źródeł oraz informacji z nich pochodzących, dokonywanie oceny, krytycznej analizy i syntezy tych informacji.
K_W05 Wykazuje znajomość prawa administracyjnego, cywilnego, karnego i konstytucyjnego w stopniu wymaganym do rozwiązywania problemów administracyjno-prawnych.
K_W07 Zna podstawowe techniki legislacyjne.
K_W09 Zna budowę i podstawy funkcjonowania aparatu administracyjnego w różnych obszarach.
Umiejętności:
K_U01 Ustala stan faktyczny, dokonuje wykładni przepisów. K_U03 Potrafi planować i organizować pracę - indywidualną oraz w zespole.
K_U07 Wykazuje umiejętność poprawnego wnioskowania na podstawie danych pochodzących z różnych źródeł.
K_U08 Poprawnie stosuje terminologię administracyjnoprawną.
K_U10 Potrafi ustnie zaprezentować wyniki badań własnych.
K_U11 Potrafi uczyć się samodzielnie w sposób ukierunkowany.
Kompetencje społeczne:
K_K01 Student jest świadom konieczności stałego aktualizowania wiedzy, podnoszenia kompetencji zawodowych i osobistych z zakresu prawa i nauk pokrewnych.
K_K02 Student potrafi współpracować w grupie, pełniąc w niej różne role.
K_K03 Student potrafi otwarcie wyrażać swoje opinie i przedstawiać priorytety służące realizacji zadań z zakresu administracji i nauk pokrewnych.
K_K04 Student prawidłowo identyfikuje i rozwiązuje problemy związane z wykonywaniem zawodu.
Kryteria oceniania
Sposób zaliczenia: egzamin, zaliczenie z oceną
Forma zaliczenia wykładu: pytania otwarte pisemne
Forma zaliczenia zajęć praktycznych: test jednokrotnego wyboru
Metody dydaktyczne: wykład tradycyjny, analiza tekstów, wykład konwersatoryjny, dyskusje
Wykład:
Oceniane są następujące elementy pisemnej wypowiedzi studenta: poziom wiedzy, rozumienia i poprawności interpretacyjnej materiału; poprawność odtwarzania interpretacji, sądów, opinii; stopień poprawności formułowania wniosków; poprawność języka.
Na ocenę bardzo dobrą (5,0) – praca kompletna na poziomie 90-100%, logika wywodu poprawna, konkluzje poprawne, brak lub prawie całkowity brak niedostatków interpretacyjnych, terminologia poprawna; poprawność językowa całkowita lub niemal całkowita.
Na ocenę plus dobrą (4,5) – praca niemal kompletna (poziom 80-89%), logika wywodu poprawna, konkluzje poprawne, pewne niedostatki interpretacyjne, terminologia poprawna; poprawność językowa całkowita lub niemal całkowita.
Na ocenę dobrą (4,0) – praca kompletna na poziomie 70-79 %, logika wywodu na ogół poprawna, konkluzje niepełne, terminologia poprawna z nielicznymi uchybieniami; nieliczne wady/błędy językowe.
Na ocenę plus dostateczną (3,5) – praca kompletna na poziomie 60-69 %, nieliczne braki w logice wywodu, konkluzje niepełne, terminologia na ogół poprawna; nieliczne wady/błędy językowe.
Na ocenę plus dostateczną (3,0) – praca kompletna na poziomie 51-59%, konkluzje nieporadne, terminologia na ogół poprawna; nieliczne wady/błędy językowe.
Na ocenę niedostateczną (2) – niespełnienie wymogów na ocenę dostateczną.
Ćwiczenia:
Na ocenę bardzo dobrą (5,0) –poprawne odpowiedzi na poziomie 90-100%,
Na ocenę plus dobrą (4,5) – poprawne odpowiedzi na poziomie 80-89%,
Na ocenę dobrą (4,0) – poprawne odpowiedzi na poziomie 70-79 %,
Na ocenę plus dostateczną (3,5) – poprawne odpowiedzi na poziomie 60-69 %,
Na ocenę plus dostateczną (3,0) – poprawne odpowiedzi na poziomie 51-59%.
Literatura
Literatura podstawowa:
P.Smoleń, W.Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe, Warszawa 2021
L.Etel, Prawo podatkowe dla każdego, Warszawa 2022
Literatura uzupełniająca:
R.Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2022
RMastalski, E.Fojcik-Mastalska (red.), Prawo finansowe, Warszawa 2013.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: